מס בריאות שנת 2023

מעסיק חייב לנכות משכר העובד דמי ביטוח בריאות: מחלק השכר שעד 7,122 ש"ח מנכים 3.1% ומחלק השכר שמעליו מנכים 5%. אצל עובד עצמאי שמשלם דמי בריאות ישירות למוסד לביטוח לאומי, החישוב הוא 3.1% מחלק ההכנסה שעד 60% השכר הממוצע במשק (7,122 ש"ח נכון לינואר 2023) ו-5% מחלק ההכנסה שמעליו. עובד שכיר שהוא גם עצמאי משלם דמי ביטוח בריאות משתי ההכנסות שלו.

איך מחשבים מס בריאות שנת 2023?

תשלומי דמי ביטוח הבריאות נקבעים על סמך הכנסתו של הפרט ממקורות עבודה ומחוץ לעבודה וכן על סמך מצבו הספציפי, כגון שכיר, עצמאי, לא עובד, סטודנט וכדומה. אנשים ללא הכנסה מחויבים בתשלום דמי ביטוח בריאות חודשיים בשיעור מינימלי של 112 ₪ החל מ-1 בינואר 2023.

מס בריאות שנת 2023 לעובדים שכירים

עבור עובדים שכירים, דמי ביטוח בריאות ינוכו ממשכורתם על ידי מעסיקיהם. ניכוי של 3.1% חל על חלק השכר עד 7,122 ₪ (60% מהשכר הממוצע) החל מיום 1.1.2023, ועל החלק שמעל 60% מהשכר הממוצע חל ניכוי של 5%.

מס בריאות לעובדים עצמאים

עצמאים ישלמו דמי ביטוח בריאות ישירות לביטוח הלאומי בשיעור של 3.1% עבור הכנסה של עד 60% מהשכר הממוצע ו-5% עבור הכנסה מעל רף זה. לפי הנחיות כל זכות ביטוח לאומי והרשויות, מי שהם גם שכירים וגם עצמאיים ישלמו דמי ביטוח בריאות עבור שני מקורות ההכנסה.

דמי בריאות לחברי קיבוץ ועובדי משק בית

חברי קיבוץ ועובדי משק בית ינכו את הפרמיות שלהם על ידי מעסיקיהם באותו אופן כמו העובדים. לעובדי משק בית, המעסיק ינכה 1% משכר העובד בגין דמי ביטוח בריאות.

מס בריאות מה זה למקבלי פנסיה?

מקבלי פנסיה מוקדמת שלא הגיעו לגיל פרישה יקוזזו מהפנסיה דמי ביטוח הבריאות בשיעור של 3.1% עבור החלק עד 60% מהשכר הממוצע ו-5% עבור החלק שמעל רף זה. עם זאת, פנסיונרים מסוימים, כגון אלמנות המקבלות קצבת שאירים או נכים המקבלים קצבת נכות, פטורים מניכויים אלו.

מס בריאות ביטוח לאומי ודמי ביטוח ליחידים בחל"ת

יחידים בחופשה ללא תשלום ישלמו דמי ביטוח בריאות בשיעור של 3.1% מההכנסה המינימלית בחודשיים הראשונים, ולאחר מכן ישלמו 112 ש"ח ישירות לביטוח הלאומי אם אינם שכירים או עצמאיים ואין להם הכנסה.

דמי ביטוח בריאות לחיילים

חיילי שירות קבע ישלמו דמי ביטוח בריאות בשיעור זהה לשכירים, למרות קבלת שירותי בריאות מהצבא. דמי ביטוח בריאות לחיילים מיועדים למימון הוצאות רפואיות בעזרה של המדינה. לשם השוואה, מי שאינם עובדים, סטודנטים או תלמידי ישיבה בעלי הכנסה ישלמו דמי ביטוח בריאות ישירות לביטוח הלאומי בשיעור של 5%. חסרי הכנסה ישלמו 112 שקל.

איך מחשבים מס בריאות שנת 2023?

התשובה לשאלה מס בריאות מה זה מותנית באופן שבו מבצעים את החישוב. אלו ההנחיות לחישוב דמי ביטוח בריאות נכון לשנת 2023:

• הכנסה מרבית לתשלום דמי ביטוח: 465.47 ₪ ברוטו בחודש
• שכר ממוצע: 870.11 שקל לחודש
• הכנסה בתעריפים מופחתים: עד 60% מהשכר הממוצע ו-122.7 שקל לחודש
• שכר מינימום לעובד לפי חוק שכר מינימום: 300.5 ₪ לחודש (נכון לדצמבר 2017)
• סכום קובע לחלוקת שכר נוספת: 325.1 ₪
• תעריפי דמי ביטוח: ללא שינוי החל מ-1/2019

לעובדים בחופשה ללא תשלום ללא הכנסה מעבודה, המעסיק אחראי לתשלום דמי ביטוח בחודשיים הראשונים, ולאחר מכן העובד משלם את המינימום כלא שכיר ואינו מכוסה בהטבות מסוימות, כגון דמי פגיעה בעבודה, דמי אבטלה ודמי לידה. במקרים מן הסוג הזה, חישוב הסכום מבוסס על 57.6% משכר המינימום על פי חוק שכר מינימום (300.5 ₪ לחודש נכון לדצמבר 2017) או על הכנסת העובד בחודש העבודה שקדם לחודש בו החלה החופשה ללא תשלום, לפי הנמוך מביניהם. 

פטורים מדמי ביטוח בריאות בישראל

בעוד שבדרך כלל כל תושבי ישראל נדרשים לשלם דמי ביטוח בריאות, ישנם מקרים ספציפיים בהם ניתן פטור מלא. פטורים אלה חלים על הקבוצות הבאות:

• קטינים: ילדים מתחת לגיל 18 מכוסים אוטומטית בביטוח הבריאות הממלכתי, הפטור אותם מתשלומי פרמיה.
• עקרות בית: נשים נשואות או ידועות בציבור עם בני זוג המבוטחים בביטוח הלאומי ואינן עובדות מחוץ למשק הבית פטורות.
• חיילים בשירות חובה: מאחר וחיילים מקבלים ביטוח בריאות דרך צה"ל, הם אינם מחויבים בתשלום דמי ביטוח בריאות לפי חוק הבריאות הממלכתי.

כמו כן, אנשים ללא הכנסה או הכנסה שאינה עולה על 5% מהשכר הממוצע עשויים לקבל פטור אם הם עומדים בקריטריונים מסוימים, כגון היותם אסיר או עצור, עולה חדש או בגילאי 18 עד 21 וממתינים לגיוס לצה"ל, שירות לאומי או שירות אזרחי. אם משלמים דמי בריאות גבוהים מדי, אפשר להגיש בקשה לקבלת החזרי מס בסכומים הרלוונטיים. 

הסדרת תשלומי דמי ביטוח בריאות

עבור אנשים מסוימים, תשלומי דמי ביטוח הבריאות מנוהלים על ידי המעסיקים שלהם. אחרים, כמו עצמאים, סטודנטים, תלמידי ישיבות ואלה שאינם עובדים, חייבים לטפל בתשלומים בעצמם. ישנן שלוש שיטות לביצוע תשלומים אלו:

1. תשלום במזומן באמצעות ספר חשבונות: ניתן לבצע תשלומים בבנק או בדואר. עצמאים ובעלי הכנסה שאינה מעבודה חייבים בתשלום חודשי, בעוד שסטודנטים, תלמידי ישיבה ואלה שאינם עובדים חייבים בתשלום רבעוני.
2. תשלום הוראת קבע: ניתן לבצע תשלומים באמצעות חשבון בנק או כרטיס אשראי. הביטוח הלאומי מאפשר הסדרת תשלומי הפרמיה בהוראת קבע, הנגבית אוטומטית ב-22 בכל חודש. להגדרת הוראת קבע, פשוט חתמו על הטופס הרלוונטי ושלחו לביטוח הלאומי.
3. תשלום בכרטיס אשראי: ניתן לבצע תשלומים באמצעות כרטיס אשראי דרך המוקד הארצי, מוקד התשלומים הטלפוני, אזור התשלום של הביטוח הלאומי או אתר השירות האישי.

שאלות ותשובות