מיסים

היטל השבחה משפיע על בעלי נכסים המבצעים פרויקטי בנייה המעלים את ערך הנכס שלהם. המס מוטל על שווי נכס עקב תוספות בנייה או שיפורים מורשים.

מערכת המס מחלקת יחידים וגופים למקרי מס הכנסה ספציפיים על סמך מצבם התעסוקתי, פעילותם העסקית וקריטריונים נוספים. סיווגים אלו מסייעים לרשות המיסים בישראל לנהל ולעבד

הורים שזכאים על פי הנחיות המוסד לביטוח לאומי לקבלת גמלת ילד נכה, גם עשויים בתנאים מסוימים להפחתה במס רכישה ולתשלום מס של חצי אחוז בלבד

עובד שלא מבצע תיאום מס ישלם 50% מס הכנסה על העבודה הנוספת. במידה ומתבצע תיאום, את המס על העבודה הנוספת משלמים לפי מדרגות מס הכנסה

החל משנת 2024, מסגרת המס סביב דיבידנדים בישראל בנויה כדי להבדיל בין בעלי מניות בודדים, בעלי מניות מהותיים (המחזיקים ביותר מ-10% ממניות החברה, במישרין או

הפטור ממס שבח בישראל חל על מוכרי דירות מגורים בתנאים ספציפיים. כדי לקבל פטור, דירה חייבת להיות בנויה במלואה, בבעלות פרטית (לא של חברה או

כל מי שמוכר זכות במקרקעין ואינו פטור על פי הנחיות רשות המיסים, צריך לשלם מס שבח בתוך 60 ימים מתאריך העסקה. שיעור המס הוא 25%

בעקבות הרפורמה שמחייבת הטלת מס על רווחי הון ממכירת ניירות ערך בבורסה בשנת 2003, עברה מערכת מס ההכנסה בישראל שינויים שהשפיעו על משקיעים וברוקרים כאחד.

מס הכנסה בישראל מחושב לפי מדרגות מס. באופן כללי, ככל שההכנסה עולה – כך עולה שיעור המס שמשלמים. קיימים הבדלים במדרגות בין הכנסה מיגיעה אישית

מס רכישה הוא מס שמשלמים על רכישת זכות במקרקעין לפי החוק מיסוי מקרקעין התשכ"ג 1963. המס משולם מהצד של הרוכש על עסקאות נדל"ן כגון: דירות,

עצמאי, עוסק פטור או עוסק מורשה, שהוא אינו חברה בע"מ, משלם מס הכנסה לפי מדרגות זהות כמו שכיר. לשנת 2024, שיעורי המס מסווגים לפי מדרגות

המיסוי על נדל"ן נכון לשנת 2023 כולל מס רכישה, מס שבח, היטל השבחה ומס הכנסה על שכירות. בנוסף, מהות העסקה עשויה לחייב תשלום מס הכנסה,

סעיף 131 לפקודת מס הכנסה קובע כי עצמאיים, חברות בע"מ, עוסק מורשה ופטור ולעיתים גם שכירים בעלי הכנסה שנתית גבוהה מחויבים להגיש דוח שנתי ובו

סחורות ומוצרים (טובין) בשווי של עד 75 דולר פטורים ממס, בעוד פריטים בשווי של בין 75 ל-500 דולר כרוכים במע"מ של 17%. חפצים שערכם 500-1,000

נכון לשנת 2023, מס רווחי הון בישראל עומד על 25%. המס הזה חל גם על גברים ונשים מעל גיל 70, אבל לפלח האוכלוסייה הזה יש

מס יסף, המכונה לעתים קרובות "מס עשירים", יושם בעקבות המלצות ועדת טרכטנברג בתגובה למחאה החברתית של 2011. נכון לשנת 2023 חל המס על הכנסה חייבת

נכון לשנת 2024, המס על רווחי הון הוא 25% ומשלמים אותו רק לאחר מכירה בפועל של הנכס. כמו כן, מס רווחי הון מחושב לפי הרווח

מס החברות לשנת 2024 הוא 23%. המס נקבע לפי סעיף 126 א' לפקודת מס הכנסה ומשלמים אותו על רווחי החברה לאחר ניכוי ההוצאות הכרוכות בפעילות

נכון לשנת 2023 מס היבוא על רכב הוא: רכב שטח אופנוע ורכב נוסעים רגיל הוא 114% כאשר קיים הסכם סחר ו-129% אם לא קיים הסכם

מעסיק חייב לנכות משכר העובד דמי ביטוח בריאות: מחלק השכר שעד 7,122 ש"ח מנכים 3.1% ומחלק השכר שמעליו מנכים 5%. אצל עובד עצמאי שמשלם דמי

מס גולגולת מוטל על כל אדם במדינה שמטילה אותו, מתוקף הימצאותו בה ובלי קשר להכנסותיו או למצבו הכלכלי. למרות שכיום היא פחות נפוצה, יש מדינות

מס שבח לא מחושב לפי מדרגות מס אלא כ-25% מהרווח. בנוסף, הוא נקבע באופן ליניארי על בסיס מועד תחילתן של רפורמות מס ומשך ההחזקה החייבת

שיעורי המס על רווחי הון בישראל עבור משקיעים פרטיים שאינם בעלי מניות מהותיים עומדים על 15%-25%, בהתאם לסוג הנכס שבו נוצר הרווח. עם זאת, מגן

משכירי דירות בישראל צריכים לשלם מס בהתאם לרמת ההכנסה שלהם משכר הדירה. לפי רמת ההכנסה ישנם מסלולי הטבות שונים ובהם מסלול עם פטור מלא או

פתיחת תיק ניכויים היא חובה שמוטלת על כל בית עסק שבו מועסק עובד שכיר אחד לפחות. המשמעות היא שהמעסיק צריך לפתוח תיק ניכויים גם אם

תשלום חובות מס הכנסה מתבצע בכמה דרכים. דרך אחת היא להיכנס לאתר האינטרנט של מס הכנסה, להזין מספר עוסק או פרטי זיהוי אחרים ולשלם את

קיימים מקרים שבהם עצמאיים רוצים לשנות את הגדרת הסטטוס שלהם מול רשויות המיסים. כך לדוגמא לפי החוק, עוסק פטור הוא עצמאי שלא נדרש על פי

חשבונית מס משמשת לדיווח על עסקה וקבלת תשלום, אך יש מקרים שבהם אין ברירה אלא לבטל אותה. אם צריך לבטל חשבונית מס, יש לפעול במהירות

הוצאה מוכרת, אליה רואי חשבון מתייחסים גם בתור "הוצאה ניתנת לניכוי", היא עלות שניתן להפחית מסך ההכנסה החייבת במס, וכתוצאה מכך להשיג חבות מס נמוכה

מענק עבודה הידוע גם בשמות "מענק הכנסה" או "מס הכנסה שלילי" הינו מענק בסכום ממוצע של 4,000 ש"ח לתושבי ישראל עצמאיים ושכירים שעומדים בתנאי הזכאות.

עצמאי שהוא עוסק פטור אינו גבוה מלקוחותיו מע"מ, הוא אינו מדווח דיווחים למע"מ (לכן לא מקזז את המע"מ שהוא משלם) ומצהיר על מחזור העסקאות רק

בתור עצמאים (עוסק פטור, מורשה וחברה בע"מ) אתם מחוייבים לפי פקדומת מס הכנסה להנפיק קבלה ללקוח ובנוסף לנהל רישום בספרים. בסוף שנת המס מחשבים את

החזרי מס בגדול הם דבר טוב, המדינה מחזירה לנו את הכסף שמגיע לנו. אבל כמובן, אף אחד לא יקל עלינו בתהליך. כאן נכנסות לתמונה החברות

עסק שיש לו ביטוח מבנה משכנתא או ביטוח אחר יהיה רשאי לקבל החזר הוצאות על נזילות. האם גם על איתור נזילות בגינת העסק ניתן לקבל

תחום המיסים אינו תחום קל למרביתנו. קשה להבין כמה מיסים צריך לשלם, על פי אלו מדדים זה נקבע, ואיך אפשר לוודא שאנו משלמים בדיוק את

מתנות בבר מצווה או באירועים אחרים הן עניין שבשגרה הנהוג בין בני משפחה וחברים. האם צריך לשלם מיסים ממתנות בר המצווה שלך? על כך במאמר

שירותי משרד קבועים נחשבים כהוצאה מוכרת לעסקים במס הכנסה ולכן ייתכן שמגיעים לכם החזרי מס על קניית עוקבים באינסטגרם. כיצד מחשבים את ההחזרים – על

אחד הענפים המשתלמים להשקעה בהם הוא ענף הנדלן ובייחוד ענף הנדלן בחו"ל. עם זאת, בזמן שרוכשים ומעוניינים ברכישות נדלן בחו"ל עולות שאלות רבות. אחת השאלות

לא באמת יודע מדוע לוקחים לך את סכום המס הכנסה המסוים? תמיד רצית לדעת מה המשמעות של מדרגות מס בישראל לשכירים ולעצמאים? אנחנו כאן כדי

בהרבה מקרים, נשים בזמן חופשת לידה מוותרות על החזרי מס להם הן זכאיות. דבר זה קורה בעיקר בשל חוסר ידע שלהן לגבי החזרים אלו. חוק

מדרגות מס הכנסה מיגיעה אישית לשנת 2024 נעים במדרגות מס בין 10% ועד 50%, באופן הבא: מדרגות המס הכנסה חודשית הכנסה שנתית 10% עד 7,010