הוצאה מוכרת, אליה רואי חשבון מתייחסים גם בתור "הוצאה ניתנת לניכוי", היא עלות שניתן להפחית מסך ההכנסה החייבת במס, וכתוצאה מכך להשיג חבות מס נמוכה יותר. על פי חוקי המס של מדינות רבות, אנשים ועסקים רשאים בדרך כלל להפחית הוצאות מסוימות מהכנסתם החייבת במס, ובכך להפחית את נטל המס שלהם.
בישראל יש הבדל בין הוצאה מוכרת בע"מ לבין הוצאה מוכרת במס ובין שכירים, עצמאיים, עוסקים פטורים, עוסקים מורשים וכן הלאה. לכן לא מספיק לדעת מה זה הוצאה מוכרת באופן כללי, אלא גם להתייעץ עם רואי חשבון ויועצי מס ביחס לסטטוס המוגדר של העסק. לאחר מכן, ניתן להשוות בין סוגים שונים של הוצאות מוכרות כדי לדעת על איזה מהן יש טעם לדווח.
עצור🖐️ קבל החזר מס מהמדינה!
המדינה חייבת 3.6 מיליארד ₪ שנגבו במיסים עודפים!
חברת WinTax בעלת רישיון, מציעה בדיקת זכאות להחזר מס לשכירים אונליין [ללא עלות]
ל-8 מכל 10 אזרחים מגיע החזר מס בגובה 8,000 ש"ח בממוצע ישירות אל חשבון הבנק!
בדקו זכאות ב-30 שניות ⭣
בדקו זכאות ב- 30 שניות ⭣
הגדרה של הוצאה מותרת בניכוי
הוצאה ניתנת בניכוי היא עלות שניתן להפחית מסך ההכנסה החייבת במס, וכתוצאה מכך חבות מס נמוכה יותר. הוצאות מוכרות לחברה בע"מ למשל יכולות להגיע לסכומים של עשרות אלפי שקלים בחודש, בעוד אצל עסקים קטנים זה כמובן פחות משמעותי. זה גם לא קשור לנתונים שמזינים אל מחשבון מע"מ אלא מושפע מפרמטרים אחרים.
על פי חוקי המס של מדינות רבות, אנשים ועסקים רשאים בדרך כלל להפחית הוצאות מסוימות מהכנסתם החייבת במס, ובכך להפחית את נטל המס שלהם. קביעה מהי הוצאה הניתנת בניכוי ומהי לא יכולה להיות מסובכת ולרוב נתונה לפרשנות. התייעצות עם איש מקצוע מוסמך בתחום המס יכולה לסייע להבטיח שרק הוצאות לגיטימיות הניתנות לניכוי מנוצלות ושלא תחויב בקנסות כלשהם על נטילת ניכוי לא הולם.
מדוע המדינה מתירה הוצאות בניכוי?
רוב האנשים מסתכלים על הנושא של הוצאות מוכרות למע"מ בתור הטבה שניתנת על ידי המדינה בחלל ריק ולא מתוך כוונה להרוויח. אמנם זה בהחלט נכון במקרים רבים, אבל הוצאה מוכרת עוסק מורשה וגם הוצאה של חברה בע"מ היא משהו שהמדינה מכירה בו כדי לעודד את הפעילות והיזמות.
במילים אחרות, נישומים רשאים להפחית הוצאות אלו מהכנסתם לפני חישוב כמה מס חייב. משמעות הדבר היא שמשלמי המסים עלולים בסופו של דבר להיות חייבים פחות במסים ממה שהיה להם אם לא היו תובעים את הניכויים. מבחינת המדינה, זה מעודד את בעלי העסקים ואף מאפשר להם להישאר בסוף החודש עם הכנסה גבוהה יותר.
כיצד נקבע באופן כללי מהי הוצאה מותרת בניכוי ומה לא?
בזכות שימוש בכלי מתוחכם כמו מחשב מע"מ וגם מס הכנסה יכולים להיות מחושבים בקלות ובמהירות. אבל בעוד רבים מאתנו שומעים גם בשגרה על הגדרות שונות כמו למשל איך אומרים עסק בנסיעות תשחץ או מה ההבדל בין הוצאות מוכרות למע"מ לבין הוצאות למס הכנסה, רק בעלי מקצוע באמת יודעים כיצד נקבעת ההוצאה ומה מותר להכניס אליה.
יתרה על כך, הקביעה מהי הוצאה הניתנת בניכוי ומהי לא יכולה להיות מסובכת ולרוב נתונה לפרשנות. זה קורה במיוחד כאשר הממשלה מנסה להבדיל בין מהי הוצאה הכרחית ומה לא.
חשוב לזכור שהמדינה רוצה להגן על עצמה מפני אנשים שמציגים מצג שווא על הכנסתם. מנגד, זה יכול להקשות על אנשים לנצל את הניכויים שהם עשויים להיות זכאים להם. אולם ברוב המקרים, הכלל הוא שאם ההוצאה נוצרה תוך כדי הכנסה חייבת, ככל הנראה מדובר בהוצאה הניתנת בניכוי. המשמעות היא שהפריט או השירות שנרכשו חייבים לתרום ליצירת ההכנסה החייבת במס.
הוצאות נכויות נפוצות לעסקים
החדשות הטובות הן שבאופן כללי קיימים הרבה קווי דמיון בין הוצאות מוכרות עוסק מורשה לבין הוצאות מוכרות עוסק פטור או חברה בע"מ. לא משנה באיזה סוג של עסק מדובר, טבלת הוצאות מוכרות בודקת דבר אחד מרכזי: עד כמה ההוצאה אכן הייתה חיונית לטובת יצירת אפיק הכנסה עבור העסק.
בנוסף, אנשים המנהלים עסקים עשויים להיות מסוגלים לנכות מגוון רחב של הוצאות מהכנסתם החייבת במס. כמה דוגמאות נפוצות כוללות עלויות נסיעות ותחבורה, אספקה לעסק, שירותים, ביטוח ושכר המשולם לעובדים. בעלי עסקים עשויים גם להיות מסוגלים לנכות ריבית המשולמת על הלוואות המשמשות למימון הפעילות שלהם.
הוצאות הניכוי לעסקים עשויות להשתנות בהתאם לסוג העסק המתנהל. לדוגמה, אנשים העוסקים באמנויות יוכלו לנכות הוצאות שונות שאינן ניתנות לניכוי עבור סוגים אחרים של עסקים. לאנשים שמנהלים עסקים משלהם, חשוב לנהל רישום מדויק ויסודי של כל ההוצאות. זה יעזור להבטיח שכל הניכויים המתאימים יינקטו.
השלכות מס של לקיחת ניכויים לא הולמים
נטילת ניכוי לא הולם או מופרז עלולה לגרור קנס. במקרים מסוימים, נטילת ניכויים בלתי הולמים עלולה אף לגרום לאישומים פליליים. לדוגמה, כאשר נישומים מזייפים מסמכים ותובעים הוצאות כוזבות, הם עלולים להיות מואשמים בהונאת מס.
חשוב לנהל רישום מדויק ויסודי של כל ההוצאות. זה יעזור להבטיח שהם ייכללו בדוח המס המתאים ולא תובעים ניכויים מיותרים. כמו כן, מומלץ לשמור סוגים שונים של רישומים עבור סוגי הוצאות שונים. לדוגמה, לעתים קרובות כדאי לשמור סט נפרד של רישומים עבור טיפול בילדים והוצאות טיפול תלויים.
ניהול שוטף וחשיבותו
אנשים שמנסים לקבוע מהי הוצאה הניתנת לניכוי ומהי לא צריכים לנהל רשימה שוטפת של כל הניכויים הפוטנציאליים לאורך השנה. על ידי כך, סביר יותר שאנשים יזכרו את ההוצאות השונות שניתן לנכות תוך כדי או מיד לאחר שנת המס.
לסיכום, נישומים שיתאמצו להבין מהי ומהי הוצאה הניתנת בניכוי, יוכלו להפחית את גובה המס שהם חייבים. זה יכול להביא לכיסם של אנשים בסוף השנה כסף נוסף, שיכול לשמש לתשלום חשבונות, לחסוך לפנסיה או לממן יעדים פיננסיים חשובים אחרים.
שאלות ותשובות
הוצאה ניתנת בניכוי, או מה שמוכר יותר במושג "הוצאה מוכרת", היא סוג של הוצאה שבאמצעותה ניתן להפחית את גובה מס ההכנסה שעל אדם או עסק לשלם. הוצאות אלו קשורות בדרך כלל לתפעול של עסק או לניהול נכסים מניבים.
ישנם סוגים רבים של הוצאות הנחשבות לניתנות בניכוי, כגון הוצאות עסקיות, תרומות לצדקה, הוצאות רפואיות ומסים ממלכתיים ומקומיים. הניכויים הספציפיים העומדים לרשות אדם או עסק יהיו תלויים בסוג הפעילות המתנהלת ובדיני המס החלים.
כדי לתבוע הוצאה הניתנת לניכוי על המסים שלך, תצטרך למלא את הטפסים המתאימים ולספק תיעוד לתמיכה בהוצאה. זה עשוי לכלול קבלות, חשבוניות או רישומים אחרים המראים את סכום ההוצאה ושהיא נוצרה במרדף אחר הכנסה או בהפעלת עסק.
זיכוי ממס הוא הפחתה של שקל לשקל של המס שאתה חייב, בעוד שניכוי מס מפחית את סכום ההכנסה החייבת במס. זיכוי מס משתלם יותר מניכוי מס מכיוון שהוא מפחית ישירות את המס שחייבים בו.
