טופס 101

טופס 101 הוא טופס המשמש את העובד כדי לקבל הקלות, והטבות מס. המעסיק צריך לחייב את אותו עובד למלא את הטופס בתחילת עבודתו.. הטופס ממולא על ידי העובד ומספק מידע על מצב הגשתו, מספר הקצבאות שהוא תובע וכל סכומי ניכוי נוספים שברצונו לנכות מהמשכורת.

להורדת טופס 101 לחץ כאן

 

101 לכל עובד ועובדת

המידע המסופק בטופס 101 משמש את המעסיק כדי לחשב את סכום מס ההכנסה שיש לנכות מתלוש השכר של העובד. טופס 101 ממולא בדרך כלל כאשר עובד מתחיל עבודה חדשה או כאשר ישנם שינויים במצבו האישי או הכלכלי שעלולים להשפיע על ניכוי המס במקור.

מי צריך למלא טופס 101?

כל העובדים השכירים חייבים למלא טופס 101. זה כולל עובדים במשרה מלאה, חלקית ועובדים זמניים.

עובדים חדשים נדרשים למלא טופס 101 כחלק מתהליך ההצטרפות שלהם, ויתכן ועובדים קיימים יצטרכו לעדכן את טופס ה-101 שלהם אם מצבם האישי או הפיננסי משתנה. לדוגמה, אם עובד מתחתן, מביא ילד או חווה שינוי משמעותי בהכנסה, ייתכן שיהיה עליו לעדכן את הטופס כדי לשקף את השינויים הללו.

לשם השוואה, עצמאים וקבלנים עצמאיים אינם נדרשים למלא טופס 101, מכיוון שהם אחראים לחישוב ותשלום מס ההכנסה שלהם.

התייעצות לפני מילוי הטופס

לפני מילוי טופס 101, מומלץ לעובד להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המס או להשתמש במחשבון מס מקוון כדי להבטיח תשלום מס מינימלי כחוק מתלוש המשכורת שלו.

בנוסף, אם לעובד יש שאלות לגבי אופן מילוי הטופס, הוא יכול להתייעץ עם מחלקת משאבי האנוש של המעסיק או מחלקת השכר לצורך הכוונה. מחלקות אלו אחראיות לוודא שהעובדים ממלאים את הטופס בצורה נכונה ושהסכום הנכון של מס ההכנסה נמשך מתלוש המשכורת שלהם.

חשוב לציין שלמידע המסופק בטופס 101 יכול להיות השפעה משמעותית על חבות המס של העובד, ולכן חשוב לוודא שהטופס ממולא בצורה מדויקת.

השימוש בטופס מצד רשויות המס

טופס 101 משמש את מס הכנסה והרשויות כדי לקבוע את סכום מס ההכנסה שיש לנכות מתלוש השכר של העובד. בנוסף, המדינה משתמשת במידע המסופק 101 כדי לחשב את סכום מס ההכנסה של המדינה שיש לנכות מתלוש השכר של העובד. זה מבטיח שהעובדים משלמים את הסכום הנכון של מס הכנסה של המדינה לאורך כל השנה ולא יפגעו עם חשבון מס גדול בסוף השנה.

איך מקבלים טופס 101?

טופס 101 מקבלים מהמעסיק. אפשרות אחרת היא למצוא טופס 101 להורדה אונליין ולהדפיס כדי למלא, או לבצע מילוי מקוון עם תוכנות מתאימות. לאחר מכן, חוזרת על עצמה השאלה איך למלא טופס 101 ומה בדיוק לעשות על מנת להבטיח שעומדים בתקנות כחוק.

לפני מילוי טופס 101, יש לאסוף את כל המידע הדרוש, כגון מספר תעודת זהות ופרטים מזהים. לאחר מכן צריך לבדוק את החזרי המס ותלושי התשלום של השנה הקודמת כדי לקבל מושג כמה מס נגבה מתלוש המשכורת, האם התקבלו החזרים והאם ישנם חובות. אפשר להשתמש במחשבון מס מקוון או להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המס כדי לקבוע כמה קצבאות לתבוע והאם יש צורך בניכוי במקור.

האם צריך למלא את הטופס כל שנה?

במהלך תהליך מילוי הטופס, חשוב לקרוא בעיון את ההוראות כדי להבטיח שממלאים אותו בצורה מדויקת ולאחר מכן רצוי לבדוק שוב את כל המידע כדי למנוע שגיאות. יש לשמור עותק של הטופס המלא לצורך תיעוד. 

בשלב האחרון שולחים את הטופס המלא למחלקת משאבי אנוש או שכר של המעסיק. בהמשך, אפשר לעקוב אחר תלושי השכר כדי להבטיח שהסכום הנכון של מס ההכנסה יגבה מהתלוש ויירד ממנו כחוק. בנוסף, אפשר לעדכן את הטופס כאמור אם המצב האישי או הפיננסי משתנה, כמו אחרי שמתחתנים או מביאים ילדים. 

בסך הכל, המפתח למילוי טופס 101 הוא להיות יסודי ומדויק, ולבקש הדרכה מבעל מקצוע בתחום המס או ממחלקת משאבי האנוש של המעסיק שלך אם יש שאלות או חששות.

האם פנסיונר צריך למלא טופס 101?

כל עובד נדרש כאמור למלא את כרטיס העובד שמכונה "101" ובו משתמשים על מנת להצהיר בפני המעסיק על מקורות ההכנסה, הסיבות שבגינן מבקשים פטורים או הקלות ממס וכן הלאה. בלי הטופס הזה המעסיק לא יכול לנכות את המס במקור, לכן המדינה מחייבת מכל עובד שכיר למלא אותו – לרבות אם מדובר על פנסיונרים המקבלים קצבה מחברות הביטוח וקרנות הפנסיה.

במילים אחרות, פנסיונר צריך למלא את הטופס ולציין בו את מקורת ההכנסה או את הסיבות להקלה במס, אבל לא בגלל שהוא מועסק אלא בגלל שהוא מקבל כסף מחברות ביטוח וקרנות פנסיה. כספים אלו חייבים במס בדיוק כמו משכורת, לכן חשוב שהפנסיונרים יכירו את ה-101 בדיוק כמו עובדים שכירים אחרים.

האם טופס 101 זה תיאום מס?

מבחינת הרשויות, טופס 101 מס הכנסה מוגדר בתור "כרטיס עובד להקלה ולתיאום מס על ידי המעביד. לשם השוואה, תיאום מס מתבצע מול רשויות המס. עם זאת, הדרך לחשב את שיעור המס שהמעסיק צריך לנכות מהשכר היא למלא את הטופס. לכן 101 נחשב לדרך הכי פשוטה לבצע תיאום מס, אבל היא מתאימה רק למקרים מסוימים. 

ישנם שני מקרים שבהם אפשר לנצל את סעיף ט' של 101 כדי לבקש מהמעסיק לבצע תיאום מס:

1. אין הכנסה מתחילת השנה עד לתחילת העבודה אצל אותו מעסיק רלוונטי, ברציפות.
2. יש הכנסות אחרות (במקרים כאלה צריך לציין מהם מקורות ההכנסה האחרים ואף לצלם ולצרף תלוש משכורת של כל מקור.

כאן המקום להזכיר אפשר לבקש מכל מעסיק לבצע תיאום מס רק עבור מקרה אחד. המשמעות היא שאם עומדים בשני התנאים – גם אין הכנסה מתחילת השנה עד לתחילת העבודה אצל אותו מעסיק רלוונטי וגם כרגע יש הכנסות נוספות – צריך לבחור רק באפשרות אחת לצורך התיאום.