למי מגיעים החזרי מס?

החזרי מס מגיע לאזרח ששילם מס הכנסה גבוה מהנדרש ונגבה ממנו מס עודף במהלך שנת מס מסוימת, כאשר הנתונים הסופיים מתבררים בסוף השנה בשקלול הנתונים ניתן לבחון את החיובים והזכאויות השונות שנצברו. הזכאות להחזר נובעת ממצבים שונים כמו פיטורין, יציאה לחל"ת, אי-ניצול של הקלות מס מסוימות ועוד..

ניתן לבקש החזרי מס עד שש שנים לאחור (מ2018 נכון לשנת 2024), והם כוללים הפרשי הצמדה וריבית של 4%. גם עצמאים זכאים להחזרי מס אם שילמו מקדמות גבוהות מדי. הגשת בקשה להחזר מס נעשית לאחר תום שנת המס, ורוב הטפסים הנדרשים מתקבלים לקראת אפריל.

החזרי מס – מי הם הזכאים?

שכירים

רבים אינם יודעים זאת אך גם שכירים, לצד עצמאיים, זכאים לקבל החזרי מס (אנו בטוחים שהנתון הפתיע אתכם). נתון מפתיע עוד יותר, תקשיבו טוב, הוא בכך כי מעל 8.5 מיליארד ש"ח בדמות החזרים לשכירים שוכבים להם ללא דורש.

אתם שואלים את עצמכם מהי הסיבה לכך? ובכן, כנראה ומדובר בחוסר הרצון של רבים להיכנס לדין ודברים עם רשויות המס. אם תשאלו אותנו, מדובר על סיבה מטופשת בעליל, כזאת שאינה מצדיקה ויתור על כספים המגיעים לכם כחוק. בנוסף לרוב אנו לא יודעים מי זכאי להחזרי מס ולמה.

העסקה במספר מקומות עבודה במהלך השנה, או החלפה של מקום עבודה, נחשבת לסיבה פופולרית במיוחד בגינה שכירים  מוצאים עצמם זכאים ליהנות מהחזרי מס.

הסיבה לכך היא כי מערכת המס במדינה נמצאת תחת ההנחה כי הכנסתו של אדם, שכיר, הינה יציבה לאורך השנה – ובאם הדבר לא כך, מתקבל חוסר התאמה בין המס אשר נגבה לזה אשר היה צריך להיגבות. במילים אחרות שכירים תתעוררו – מגיע לכם החזרי מס.

חיילים

המדינה, ובמטרה לאפשר התחלת חיים נוחה יותר, מאפשרת לצעירים אשר השתחררו משירות צבאי ליהנות מהחזרי מס משמעותיים.

חשוב להדגיש כי ההטבה חלה גם על מתנדבי השירות הלאומי. נתון משמעותי ורלוונטי הינו העובדה כי ניתן לדרוש את ההטבה עד לשש שנים לאחור (כלומר נכון ליום כתיבת מאמר זה, עד לשנת 2012).

בעלי מוגבלות רפואית

המדינה מעניקה הטבות ייחודיות בדמות החזרי מס לסובלים ממגוון בעיות רפואיות ולמשפחותיהם. הסיבה לכך מובנת, והינה במטרה להקל על ההתמודדות המורכבת, במיוחד כאשר אחד מההורים (או שניהם במקרים מסוימים) נאלצים לטפל בילדים באופן צמוד – סיטואציה המלווה בהתמודדות כלכלית מורכבת.

אזורי פריפריה

אזורים אלו הידועים גם כ-"אזורי עדיפות לאומית" מקנים לגרים בהם גם כן הטבות מס רבות ומגוונות ובהן גם החזרי מס לשכירים ועוד. על מנת לבדוק האם אתם אכן מתגוררים במסגרת אזורים אלו, יש לבדוק זאת באתר הממשלתי המתאים (אך אנו מניחים שאתם כבר מודעים לנושא).

חשוב להדגיש, כפי שנאמר לעיל, כי הרשימה שלהלן הינה חלקית בלבד. מנעד הזכאים לקבלת החזרי מס הוא רב הרבה יותר ועל מנת לצפות במלוא הרשימה יש להיכנס לאתר רשות המיסים ולבדוק האם אתם עומדים בקריטריונים הנדרשים.

 

האם מגיע גם לי?

כאן הדרך בה תבחרו לפעול תלויה בכם, ובכם בלבד. תוכלו כמובן לעבור על בליל המידע המצוי בשפע ברחבי האינטרנט ולנסות ולהבין האם אתם נופלים במסגרת הזכאים להטבה. עם זאת, בידכם כמובן לשכור את שירותיה של חברה המתמחה בתחום.

ניתן למצוא מנעד גדול של חברות המציעות שירותי החזרי מס. נכון, מדובר בשירות בתשלום, אך ייתכן והשקעתכם תשתלם כפליים ותזכו להחזרי מס משמעותיים.

המלצת כותבי מאמר זה היא לא להתעצל! קראתם את הנתונים בעצמכם, מעל 8.5 מיליארד ש"ח בדמות החזרי מס לשכירים שוכבים להם ללא כל דורש רק מפאת "הפחד" להתעסק עם רשויות המס.

באם אינם בטוחים האם אתם נמצאים במסגרת הזכאים או לא, עשו מעשה ובדקו את הנושא. על מנת לבחון את הנושא באופן מלא ולהסיר ספק באשר לחוסר הוודאות שלכם, יש לפנות למרכז המידע ברשות המיסים.

מהם החזרי מס?

החזרי מס מאפשרים לאזרחים לקבל חזרה חלק מהכספים ששולמו כמס הכנסה, כאשר התשלומים בפועל היו גבוהים מהנדרש על פי החוק. כתוצאה מכך, זכאות להחזרי מס היא נושא חשוב עבור כל מי שמשלם מיסים בישראל. עם זאת, הזכות היא לא אוטומטית ולכן חשוב לצרף את כל המסמכים הרלוונטיים לבקשה כדי להבטיח טיפול מהיר ויעיל.

תנאי סף להחזרי מס לעובדים שכירים

עובדים אשר שילמו מס הכנסה בסכומים הגבוהים מאלו שהיו אמורים לשלם עבור אותה שנת מס, זכאים לקבל החזר מס. זהו מצב נפוץ במיוחד במקרים שבהם העובדים פוטרו או הוצאו לחל"ת באמצע השנה, אז נגבה מהם מס על בסיס הכנסה משוערת שתימשך כל השנה, אך בפועל היא קטעה את העבודה וההכנסה. 

הזכות לקבלת החזרי מס יכולה להימשך עד 6 שנים לאחר תום שנת המס שעבורה מבקשים את ההחזר. לדוגמה, ניתן להגיש בקשות להחזר עבור שנת 2018 רק עד סוף שנת 2024.

מתי מגיע לעצמאיים לקבל החזרי מס?

עצמאים משלמים במהלך השנה מקדמות מס המבוססות גם הן על הכנסה שנתית משוערת. כאשר מתברר בסוף שנת המס כי הסכום שנוכה גבוה ממה שהיה על העובדים לשלם, הם זכאים לקבל החזר מס. כיום, גם מי שלא מחויבים להגיש דוח שנתי למס הכנסה יכולים להגיש בקשה מקוונת להחזר מס לשנים 2018 ואילך, מה שמקל על התהליך והופך אותו לנגיש יותר.

החזרי מס בגלל הקלות?

מקרים נוספים בהם ייתכנו החזרי מס כוללים את המקרים בהם העובדים לא הגישו בקשות להקלות בחישוב המס. לדוגמה, בקשה לפטור ממס הכנסה, בקשה לזיכוי בשל תרומה, או בקשה לנקודות זיכוי כמו על לימודי תואר ראשון או ילד עם מוגבלות. 

למי מגיעים החזרים בגלל תיאומי מס?

במקרים בהם עובדים מועסקים בכמה מקומות עבודה ולא עורכים תיאום מס, מנוכים משכרם סכומי מס הכנסה על פי מדרגת המס הגבוהה ביותר. בסוף שנת המס ניתן לחשב באופן ודאי את גובה ההכנסה השנתית ואת כל הנסיבות המזכות בהקלות ממס, ולבצע חישוב סופי של סכום המס שעל העובדים היה לשלם.

מתי מגיעים החזרי מס במקרים של פיטורים?

כאשר עובדים מפוטרים, מתפטרים או יוצאים לחל"ת ואינם עובדים בחלק משנת המס, הם עשויים להיות זכאים להחזר חלקי או מלא של מס ההכנסה שנוכה משכרם בתקופה שעבדו. זאת מכיוון שהמס חושב על בסיס ההנחה כי ימשיכו לעבוד ולקבל את אותו שכר במשך כל השנה. 

במקרים בהם העובדים מפרישים באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני, המזכים אותם בהקלות במס, תשלומים אלה לא מובאים בחשבון במהלך שנת המס במסגרת תלוש השכר, ולכן ניתן לבקש החזר מס עבורם.

באיזה מקרים מגיע החזר מס?

עובדים שנוכו משכרם סכומי מס הכנסה גבוהים מהנדרש יכולים לקבל החזרי מס גם אם לא יגישו בקשות להקלות במהלך השנה. את הבקשות להחזר ניתן להגיש רק לאחר תום שנת המס ועד 6 שנים מתום שנת המס שעבורה מבוקש ההחזר. רוב הטפסים הנדרשים להגשת ההחזר מתקבלים לקראת חודש אפריל, ורק אז ניתן להגיש את הבקשה.

למי מגיע החזר מס בגלל חישוב מס שגוי?

עובדים שכירים שחישוב המס שביצע המעסיק שלהם היה שגוי יכולים לקבל החזר באמצעות המעסיק ותלוש השכר כל עוד לא הסתיימה שנת המס. אם כבר הסתיימה שנת המס, יוכל העובד לקבל החזר רק באמצעות הגשת בקשה להחזר למס הכנסה. כמו כן, יש לצרף את כל האישורים והמסמכים הרלוונטיים על מנת להקל על התהליך ולהבטיח את קבלת ההחזר במהירות האפשרית.

הזכאות להחזרי מס בישראל

באופן כללי, זכאות להחזר מס היא זכות בסיסית של כל אזרח המשלם מס הכנסה במדינת ישראל. תהליך הגשת הבקשה להחזר הוא יחסית פשוט ונגיש, והמודעות לזכויות אלו חשובה על מנת להבטיח שכל אזרח יקבל את הכספים המגיעים לו על פי החוק.