כיצד ניתן לבצע החזר מס ומה התנאים

חשוב לציין כי הגשת בקשה להחזרי מס הינה רלבנטית לשכירים ולא רק לעצמאים ובעלי חברות, יש מקרים רבים בהם שכירים זכאים לבצע החזר מס והסכומים יכולים להיות משמעותיים – מקרים אלו כוללים מעבר מקום מגורים, סיום תואר אקדמי, לידת ילד, סיוע להורים מבוגרים סיעודיים וכן הלאה.

בשנים האחרונות הפכו החזרי המס לנפוצים, ויותר ויותר שכירים פונים למס הכנסה בדרישה לקבלת החזרי מס בעבור שנות מס קודמות.

התנאים להגשת החזר מס:

ניתן לבקש החזר עד 6 שנים לאחר תום שנת המס שבגינה מבקשים את ההחזר. להחזר המס מתווספים הפרשי הצמדה וריבית

הגשת בקשה להחזרי מס יכולה להיעשות רק בנוגע לשש שנות המס האחרונות, מעבר לזה יש התיישנות ואי אפשר לדרוש החזרי מס. כך שב-2017 ניתן להגיש בקשה להחזר מס רק עד שנת 2011.

הגשת בקשת החזר מס בפועל:

הגשת בקשה להחזרי מס לשכירים ועצמאיים (לחברות ושותפויות התהליך מורכב יותר ונעשה על ידי רואי חשבון ומומחי מס). בנוסף לטופס בקשה להחזר מס יש לצרף טפסי 106 לשנת המס עבור שכירים וכן את כל האישורים על הפרשות כספים לפנסיה, קופות גמל, קרנות השתלמות וביטוחי מנהלים.

הגשת בקשה להחזרי מס כוללת את פירוט ההכנסות לאותה שנת מס בהתאם לסעיפים השונים, פירוט מצב משפחתי ושאר פרמטרים אשר קובעים את שיעור המס החל על הנישום וכן רישום פרטים שונים המאפשרים בעיקרון קבלת החזרי מס.

נושאים ומקרים אלו כוללים למשל: תרומות למוסדות מוכרים, שינוי במצב משפחתי כגון לידת ילד נוסף, נישואין, התאלמנות חס וחלילה, נישום במשפחה חד הורית, תשלומי מזונות שבוצעו, חיילים משוחררים "טריים", עולים חדשים "טריים", שינוי מקום עבודה במהלך אותה שנת מס, קיזוז רווחים/הפסדים מפעילות בשוק ההון ומקרים פרטניים נוספים.

"ניתן לבקש החזר עד 6 שנים לאחר תום שנת המס שבגינה מבקשים את ההחזר."

הגשה עצמאית או בעזרת גורם מקצועי מתמחה

הגשת בקשה להחזרי מס לכשעצמה אינה עולה כסף ואפשר להוריד את הטפסים המתאימים מאתר רשות המיסים. כמובן שאין ודאות לקבלת החזרים וכל טופס ובקשה נבדקים פרטנית לגופו של עניין.

ניתן עקרונית להגיש בקשה להחזר מס באופן עצמאי וללא עלות כאמור, אך עבור אנשים רבים המונחים השונים בטפסים, מציאת המידע המתאים וכדומה היא משימה טורדנית וכמעט בלתי אפשרית.

לכן ניתן בהחלט לבצע הגשת בקשה להחזרי מס באמצעות גוף מתמחה המבצע את כל הבירוקרטיה עבור הנישום, כולל בחינת המיסוי וקביעה האם יש בסיס לבקשת ההחזר – העלות של שירות כזה היא לרוב אחוזים מסוימים בהחזר המתקבל או עלות קבועה על השירות עצמו.