- Taxes-Refund -

פטור ממס הכנסה פנסיה

גובה הפטור ממס הכנסה על קצבה מזכה עומד נכון לשנת 2024 על 52% מתקרת הקצבה המזכה, שהיא 9,120 ש"ח (מקסימום  4,742 ש"ח). עם זאת, הפטור הוא מעבר לנקודות זיכוי שמגיעות לגברים ונשים: 2.25 נקודות לגבר ו-2.75 נקודות לאישה. לפיכך, נקודות הזיכוי הקיימות לזכות הנישום הופכות את הרובד הראשון של הקצבה לפטור ממס לחלוטין.

תשלום מס הכנסה על פנסיה

כל הכנסה חייבת תשלום מס הכנסה. כפועל יוצא מכך, גם פנסיה חייבת בעיקרון במס רגיל לפי שיעור המס השולי של הנישום. מהבחינה הזו אין הבדל בין חישוב המס על שכר מעבודה לבין חישוב שכר להכנסה מפנסיה, בלי קשר לגיל הפורש. 

עצור🖐️ קבל החזר מס מהמדינה!

המדינה חייבת 3.6 מיליארד ₪ שנגבו במיסים עודפים!

חברת WinTax בעלת רישיון, מציעה בדיקת זכאות להחזר מס לשכירים אונליין [ללא עלות] 

ל-8 מכל 10 אזרחים מגיע החזר מס בגובה 8,000 ש"ח בממוצע ישירות אל חשבון הבנק!

בדקו זכאות ב-30 שניות ⭣

בדקו זכאות ב- 30 שניות ⭣

קבלת פטור ממס הכנסה על גמול מפנסיה

המצב לעיל השתנה לאור חוק תיקון 190 וסעיף 9 א' לפקודת מס הכנסה. לפי השינוי, ניתן נכון לשנת 2024 לקבל פטור ממס הכנסה על פנסיה – אבל רק למי שהגיעו לגיל הזכאות ומקבלים קצבה (לפי המאוחר מביניהם), או במקרים של נכות מצמיתה בשיעור של מינימום 75% ובכפוף לאישור המוסד לביטוח לאומי. 

איך קובעים את גובה הפטור ממס הכנסה על פנסיה?

גובה הפטור על קצבה מזכה עומד על 52% מתקרת הקצבה המזכה, שהיא נכון להיום 9,120 ש"ח. המשמעות היא שאפשר לקבל פטור מקסימאלי בגובה של 4,742 ש"ח. עם זאת, החדשות הטובות הן שמקבלים את הפטור מעבר לנקודות הזיכוי המגיעות לגברים ונשים על פי החוק: 2.25 נקודות זיכוי לגבר ו-2.75 נקודות זיכוי לאישה. אז היות ולזכות הנישום עומדות נקודות זיכוי, הרובד הראשון של הקצבה פטור ממס לחלוטין.

פטור ממס הכנסה בפנסיה

פטור ממס הכנסה פנסיה בשנים הבאות

התכנית היא להגדיל את הפטור ממס הכנסה בפנסיה לפי מדרגות. עד שנת 2024 שיעור הפטור יישאר כאמור 52%, הפטור לקצבה בש"ח יעמוד על 4,742 ש"ח ותקרת ההון הפטורה בש"ח תהיה 853,632 ש"ח – אך משנת 2025 והלאה שיעור הפטור כבר יהיה 67%, הפטור לקצבה בש"ח יעמוד על 6,110 ש"ח ותקרת ההון הפטורה בש"ח תהיה 1,099,872 ש"ח.

תשלום מס על משיכת כספי פנסיה

משיכה של כספי הפנסיה לפני הזמן ובלי לעמוד בתנאים המזכים בפטור מחייבת תשלום מס בשיעור של 35%. לרוב, זה קורה כי הנסיבות מאלצות למשוך את הכספים מוקדם מהצפוי. בפועל, מדובר על שיעור המס הגבוה ביותר בישראל ועל מהלך שנטו כלכלית הוא אינו מומלץ. עם זאת, לעיתים אין ברירה – ואף אפשר לברר על החזר מס. 

תנאים למשיכת כספי קרן הפנסיה לפני הזמן ללא מס

את ההחזר ניתן לקבל במידה ומוכיחים שכספי הפנסיה נמשכו בתנאים המותרים, שמאפשרים לעשות את זה ללא תשלום המס בשיעור של 35%. אלו התנאים שאותם צריך להוכיח:

  • הכנסה נמוכה יותר משכר המינימום עבור מבוטח שאינו מתגורר עם בן זוג מאפשרת משיכה ללא תשלום מס עד לגובה כפול משכר המינימום במשק
  • נכות בשיעור של 75% ומעלה מאפשרת משיכה ללא חיוב במס וללא הגבלה, לרבות אם הנכות היא של בן משפחה קרוב של המבוטח (כמו הורה או ילד)
  • הוצאות רפואיות חריגות שגבוהות ממחצית ההכנסה השנתית של המבוטח מאפשרות משיכה של כספי הפנסיה רק עד לסכום כיסוי ההוצאות בלבד
  • פטירת עמית מאפשרת לשאיריו למשוך את הכספים בלי לשלם מס, אך המשיכה תספק את סכום הכסף כקצבה חודשית בלבד
  • הפסקת העסקה מאפשרת למבוטח למשוך את רכיב הפיצויים ולהשאיר את רכיב התגמולים שלו ושל המעסיק 
  • מבוטחים שמגיעים לגיל 67 יכולים למשוך את כספי הפנסיה בלי לשלם מס, כל עוד הסכום שנצבר נמוך מ-94 אלף ש"ח

שאלות ותשובות נפוצות

משיכה של מענקים ופיצויי פיטורים שבוצעה במהלך 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות.

הטבת מס המאפשרת להפקיד כספים לקופת גמל ולשלם 15% מס רווח הון במקום 25%.

ממלאים את טופס 135 של רשות המיסים ומצרפים את טופס 106 לפי שנת המס שבה מושכים את כספי הפנסיה. כמו כן, מצרפים את אישורי המשיכה מקרן הפנסיה כולל חתימה.

9,120 ש"ח נכון לשנת המס 2023.

שתף את המאמר עם חברים
מה היה לנו עד עכשיו?

כתבות נוספות בנושא החזרי מס

פטור מס הכנסה

פטור ממס הכנסה מסיבות רפואיות ניתן עבור בעלי תעודת עיוור, אנשים שהגישו לפני דצמבר 21 בקשה לקביעת נכות ונקבעה להם

קרא עוד »
×
הסבר על ממוצע השכר

הסבר על חישוב ממוצע השכר:

ממוצע השכר מחושב לפי הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה שמפרסמת את נתוניה מדי שנה אודות השכר הממוצע לשכיר ברוטו.

נתוני השכר והתעסוקה מבוססים על דיווח חודשי של המעסיקים לביטוח לאומי. הדיווח אינו כולל עובדים המקבלים דמי אבטלה מהמוסד לביטוח לאומי.

החישוב השכר הממוצע אינו מתייחס לימים שבו עבד העובד הממוצע אלא לממוצע השכר שלו.

הממוצע מתחשב בעובדים ישראלים בלבד ולפי תחומים שונים כמו: הייטק, שירותי תקשורת, ייצור תרופות, מחקר מדעי וביטוח ועוד..

סה"כ העובדים בישראל שלקחו חלק במחקר נבדקו במרץ 2024 כ- 4.137 מיליון ישראלים במרץ 2024.

הסבר על חישוב ממוצע השכר

ממוצע השכר באתר מחושב בעזרת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה, אשר מפרסמת מדי שנה את נתוני השכר הממוצע לשכיר ברוטו. נתוני השכר והתעסוקה מתבססים על דיווחים חודשיים שמספקים המעסיקים לביטוח לאומי. חשוב לציין כי הדיווחים אינם כוללים עובדים המקבלים דמי אבטלה מהמוסד לביטוח לאומי.

לצורך חישוב השכר הממוצע, אנו לא מתייחסים לימים שבהם עבד העובד הממוצע, אלא לממוצע השכר שלו לאורך התקופה. החישוב מתחשב בעובדים ישראלים בלבד, ומחולק לפי תחומים שונים כגון הייטק, שירותי תקשורת, ייצור תרופות, מחקר מדעי, ביטוח ועוד.

בשנת 2024, נבדקו כ-4.137 מיליון עובדים ישראלים כחלק מהמחקר שנערך במרץ 2024, המחקר מספק תמונה רחבה ומדויקת של המצב בשוק העבודה ובתחום השכר בישראל.

עצור🖐️ קבל החזר מס מהמדינה!

המדינה חייבת 3.6 מיליארד ₪ שנגבו במיסים עודפים!

חברת WinTax בעלת רישיון, מציעה בדיקת זכאות להחזר מס לשכירים אונליין [ללא עלות] 

ל-8 מכל 10 אזרחים מגיע החזר מס בגובה 8,000 ש"ח בממוצע ישירות אל חשבון הבנק!

בדקו זכאות ב-30 שניות ⭣

{{erroPhone}} {{error}}
אחורה
המשך
אחורה
שליחה