מס רווחי הון מעל גיל 70

נכון לשנת 2023, מס רווחי הון בישראל עומד על 25%. המס הזה חל גם על גברים ונשים מעל גיל 70, אבל לפלח האוכלוסייה הזה יש גם הטבות ייחודיות. "מכירה רעיונית" מאפשרת ליחידים מעל גיל 70 לבצע מכירה טכנית ולאחר מכן רכישה חוזרת של נכס באופן מיידי, כדי להכיר ברווח מהמכירה ולאחר מכן להכיר גם בפטור ממס על רווח זה. המשמעות היא הטבת מס משמעותית שמשאירה את החוסכים עם יותר כסף במהלך הפרישה. בנוסף סעיף 125 ד' לחוק מס הכנסה קובע כי מי שנולד לפני 1 בינואר 1948, והגיע לגיל פרישה, זכאי לפטור ממס רווחי הון של עד 16.3 אלף שקל בשנה.

מהו מס רווחי הון מעל גיל 70?

נכון לשנת 2023, מס רווחי הון בישראל עומד על 25%. מס זה מוטל על הרווח בפועל ממכירת נכסים כגון ניירות ערך, פיקדונות בנקאיים וחברות. חשוב לציין שהמס מגיע רק לאחר מכירת הנכס, והוא לוקח בחשבון את עליית ערך המדד לאורך זמן. המס הזה חל גם על גברים ונשים מעל גיל 70, אבל לפלח האוכלוסייה הזה יש גם הטבות ייחודיות.

מהן ההטבות שאפשר לקבל?

קיימות הטבות מס מיוחדות לבני 70 ומעלה. הנימוק מאחורי ההטבות הללו הוא שאחרי עשרות שנים של חיסכון וכבר משלמים מיסים על הון זה, אין הצדקה למיסוי נוסף.

מה קובע החוק?

סעיף 125 ד' לחוק מס הכנסה קובע כי מי שנולד לפני 1 בינואר 1948, והגיע לגיל פרישה, זכאי לפטור ממס רווחי הון של עד 16.3 אלף שקל בשנה (סכום זה מותאם לפי המדד). גם הפטור לזוג הוא 16.3 אלף שקל, בעוד ליחיד זה כ-13.3 אלף שקל.

מה השתנה בתחום של מס רווחי הון לאנשים מעל גיל 70 בשנים האחרונות?

בשנים האחרונות חלו שינויים רבים במדיניות המס של ישראל בכל הנוגע לרווחי הון ולקשישים, במיוחד בני 70 ומעלה. מטרת השינויים הללו הייתה לעודד חיסכון ולהציע הטבות מס משמעותיות למי שאולי יש לו חיסכון פנסיוני נמוך מהנדרש.

מהי מכירה רעיונית ואיך היא משפיעה על חוסכים מעל גיל 70?

במכירה רעיונית ניתן לנצל עד תום את הפטור השנתי של עד 16.3 אלף שקלים. אם מבצעים מכירה רעיונית מדי שנה, אז הרווח השנתי יכול להיות פטור ממס, מה שיאפשר לך לחסוך סכום משמעותי בטווח הארוך. כדי ליזום מכירה רעיונית, יש לפנות בדרך כלל לסוכן ביטוח או למתכנן פיננסי. המכירה עוברת לאחר מכן על ידי חברת הביטוח, אשר שולחת גם אישור על המכירה הרעיונית. לאחר מכן יש להגיש אישור זה לסניף מס הכנסה הקרוב כחלק מדוח החזר מס.

שאלות ותשובות

מהו שיעור מס רווחי הון בישראל?

השיעור המקובל הוא 25% מהרווחים ממכירת נכסים כמו ניירות ערך, המשולמים לאחר המכירה בפועל.

איזו הטבת מס קיימת למי מעל גיל 70?

 פטור על מס רווחי הון עד 16,300 ש"ח לשנה ליחידים ועד 32,600 ש"ח לזוגות.

על אילו נכסים חל הפטור הזה?

מוצרים מסוימים כמו פוליסות חיסכון ופיקדונות בנקאיים, אך לא כל ההשקעות.

כיצד ניתן לנצל את הפטור מדי שנה?

על ידי ביצוע "מכירה קונספטואלית" אשר מפעילה את המס מבלי למכור בפועל את הנכס.

מה עוד חשוב לגבי מס רווחי הון לגמלאים?

זוהי אחת מכמה רפורמות המעניקות הקלות מס על חיסכון עבור יחידים מעל גיל 50 וגמלאים בישראל.